جدول IV - 3 -: ميزانية مؤسسة E.D.I.E.D بتاريخ 15/ 02/1997 - الخصوم -

الخصوم

رقم الحساب ... البيان ... المبالغ

1 ... الأموال الخاصة ... 00, 000. 000. 3 ... 100 ... مساهمات الدولة ... 66, 853. 693. 39 ... 15 ... فرق إعادة التقييم ... 11, 428. 717. 10 - ... 18 ... نتائج قيد التخصيص

مجموع الصنف 1 ... 55, 425. 976. 31

5 ... الديون ... 70, 745 ... 50 ... حسابات الأصول الدائنة ... ديون قصيرة الأجل: ... 53 ... ديون مخزونات: ... 32, 849. 299. 41 ... 530 ... موردون ... 54 ... مبالغ محتفظ بها في الحساب ... 77, 109. 309 ... 543 ... ضرائب على الدخل الإجمالي I .R.G ... 02, 628. 271 ... 545 ... اقتطاعات الضمان الاجتماعي ... 26, 343. 346. 2 ... 547 ... رسوم مستحقة على المبيعات T.V.A ... 56 ... ديون الاستغلال: ... 57, 474. 731 ... 562 ... دائنو الخدمات ... 07, 428. 273 ... 563 ... مستخدمون ... 28, 102. 014. 1 ... 564 ... ضرائب الاستغلال الواجبة الأداء ... 01, 495. 883 ... 568 ... الهيئات الاجتماعية ... 57 ... تسبيقات تجارية ... 02, 138. 782. 3 ... 570 ... تسبيقات و سلف مقبوضة من الزبائن ... 51, 867. 453. 1 ... 579 ... إيرادات قيد التحميل ... ديون طويلة و متوسطة الأجل: ... 52 ... ديون الاستثمارات ... 50, 291. 834. 1 ... 521 ... قروض بنكية ... 00, 000. 000. 1 ... 523 ... قروض أخرى

مجموع الصنف 5 ... 03, 473. 200. 55

المجموع الكلي ... 98, 898. 176. 87

المصدر: وثائق مقدمة من المصفي

الفرع الثاني: التعديلات المحاسبية لإعداد الميزانية الافتتاحية للتصفية:

يمكن توضيح هذه التعديلات من خلال القيود التالية:

521 ... من حـ/قروض بنكية ... 128663,39

40 ... إلى حـ/حسابات الخصوم المدينة ... 128663,39

-إرجاع حسابات الخصوم المدينة إلى أصلها -

50 ... من حـ/ حسابات الأصول الدائنة ... 745,7

إلى حـ/مذكورين

487 ... حـ/الصندوق ... 225,7

463 ... حـ/تسبيقات للمستخدمين ... 520

-إرجاع حسابات الأصول الدائنة إلى أصلها ... -