المبحث الرابع

أنواع وضوابط التورق وطريقة اجرائه في المصارف الإسلامية

المطلب الأول

أنواع التورق

هناك ثلاثة أنواع من التورق يجب التفريق بينهما [1] :

1)التورق الفقهي (الفردي) : هو الذي تحدث عنه الفقهاء قديمًا، وقد تم بيانه وتعريفه ويسمى هذا النوع بالتورق الفقهي نسبة إلى كتب الفقه القديمة أو بالتورق الفردي نسبة إلى أن الذين يمارسونه هم الأفراد. فهو الحصول على النقد من خلال شراء سلعة بأجل ثم بيعها نقدا لطرف آخر غير البائع وهذه العملية تتميز بما يلي:

(أ) من حيث العلاقة التعاقدية: وجود ثلاثة أطراف مختلفة.

(ب) من حيث الضوابط الشرعية للتعاقد: وجود عقدين منفصلين دون تواطؤ بين الأطراف.

(ج) من حيث الغاية والقصد: الحصول على السيولة النقدية.

2)التورق المنظم: هو أن يتولى البائع ترتيب الحصول على النقد للمتورق (المشتري) ، بأن يبيعه سلعة بثمن آجل، ثم يبيعها (البائع) نيابة عن المتورق (المشتري) بثمن نقد لطرف آخر أقل من الثمن الأول، ويسلّم الثمن النقدي للمتورق. فيسمى منظمًا لما تقوم عليه هذه المعاملة من تنظيم بين أطراف عدة، فقد يتفق البائع مع الطرف الآخر مسبقًا ليشتري السلعة نقدًا بثمن أقل من السعر الفوري السائد [2] .

3)التورق المصرفي: سمي بالمصرفي لإنتساب هذه المعاملة إلى المصارف وكثيرًا ما يستخدم هذا المصطلح ردفًا للتورق المنظم. ولكن يمكن التمييز بينهما بأن التورق المصرفي هو تورق منظم يسبقه مرابحة للآمر بالشراء، حيث الآمر بالشراء هو المتورق. والسبب أن المصارف لا تملك سلعا ابتداء.

صورته:

أن يحتاج شخص لمبلغ معين مثلًا سبعين ألف (وحدة نقدية) فيشتري من المصرف سلعة (غالبًا معدن) بثمانين ألف (وحدة نقدية) بالتقسيط ويوكل المصرف ببيعها في السوق بسبعين ألف (وحدة نقدية) نقدًا، أو يوكل البائع الأول الذي باع السلعة إلى المصرف بأن يبيعها لصالح العميل ويقبض ثمنها ويسلمه إليه. فإذا رغب

(1) أنظر: خوجه، عزالدين محمد، ملخص أبحاث في التورق، مقدم إلى ندوة البركة الثانية والعشرين للاقتصاد الاسلامي، من 8 - 9 ربيع الآخر 1423 هـ، الموافق 19 - 20 يونيو 2002، المنيع، عبدالله بن سليمان، حكم التورق كما تجريه المصارف الإسلامية في الوقت الحاضر، مقدم ضمن البحوث المعدة للدورة السابعة عشرة لمجمع الفقه الإسلامي التابع لرابطة العالم الإسلامي في الفترة من 19 - 23 شوال 1424 هـ، الموافق 13 - 17 كانون الأول 2003،ص 2،السعيدي، عبدالله بن محمد بن حسن، التورق كما تجريه المصارف في الوقت الحاضر، مقدم لمجمع الفقه الإسلامي في دورته السابعة عشرة المنعقدة بمكة المكرمة في 19 جمادي الثانية 1424 هـ-13 اغسطس 2003.

(2) السويلم، سامي بن إبراهيم، التورق. . . والتورق المنظم دراسة تأصيلية، مقدم لمجمع الفقه الإسلامي في دورته السابعة عشرة المنعقدة بمكة المكرمة في 19 جمادي الثانية 1424 هـ-13 اغسطس 2003، ص 40، بتصرف.