الفرع الثالث: مصادر أموال شركات التأمين [1]

تتكون موارد شركات التأمين من المصادر التالية:

1)- أموال وحقوق المساهمين:

وتتمثل في رأس المال المدفوع، والاحتياطات الرأسمالية التي تكونها شركات التأمين من الأرباح المحتجزة، إما لتدعيم مركزها المالي أو لمواجهة أي ظروف غير متوقعة مستقبلا مثل الكوارث، وتعتبر هذه الأموال هامش الأمان الأخير لحملة الوثائق للحصول على مستحقاتهم التأمينية، وتتمثل هذه الأموال في نسبة ضئيلة جدا من حجم الأموال الموجهة للاستثمار في شركات التأمين.

2)- أموال حقوق حملة الوثائق:

وهي الأموال المتجمعة نتيجة لتحميل أقساط التأمين وتنقسم هذه الأموال إلى مجموعتين:

أ) - حقوق حملة وثائق تأمينات الحياة:

ويطلق عليها المخصصات الفنية لعمليات الحياة وتكوين الأموال، وتحتوي على مخصصات فنية، ويعتبر هذا المخصص (أي الفني) أهم مصادر أموال التأمين على الحياة، وهو مخصص طويل الأجل نظرا لطول فترات وثائق هذا النوع من التأمينات، وتتزايد أموال هذا المخصص من عام لآخر كلما زادت الإصدارات الجديدة في وثائق التأمين على الحياة، وإلى جانب هذا المصدر الرئيسي هناك أيضا مخصصات التعويضات تحت التسوية.

ب) - أموال التأمينات العامة:

وتتمثل أهم مصادرها في المخصصات التالية:

-مخصص الأخطار السارية: بتكون من المصالح المحتجزة من أقساط وثائق الناميات العامة و المدفوعة مقدما عن سنوات قادمة لتغطية الأخطار السارية مستقبلا عن إصدارات هذا العام، وهذه الأموال وان كانت بطبيعتها تعتبر قصيرة الأجل لأن غالبية وثائق التأمينات العامة، وثائق سنوية، إلا أنها تزداد وتتراكم من عام لآخر، و على الأخص

(1) عبد الغفار حنفي -أسواق المال (بنوك تجارية، أسواق أوراق مالية، شركات التأمين) - طبعة 2000، ص 361.