11.دراسة معلاو ظاهر: العوامل المحددة لقرار منح التسهيلات الائتمانية المباشرة/1999/.
هدفت هذه الدراسة إلى التعرف على مدى اعتماد المصارف الأردنية البالغ عددها أربعة عشر بنكًا على معايير موضعية يتم على أساسها تقييم مؤهلات العميل للحصول على التسهيلات الانتمائية المباشرة.
وقد توصلت الدراسة إلى أن هذه المعايير الموضوعية تختلف بالنسبة لأهميتها النسبية على قرار منح الانتمان و خلصت الدراسة إلى أن للمعايير القانونية والتشريعية المرتبطة بالسياسة الانتمائية المصرفية ومركزية المخاطر، لها أهمية في قرار منح الانتمان المصرفي.
أن ما يميز هذه الدراسة عن الدراسات السابقة التي تم ذكرها أعلاه هو رابط هذه الدراسة بين ثلاثة عوامل متكاملة ومتداخلة بين بعضها البعض / التحكم المؤسسي، المنهج المحاسبي السليم، إدارة المخاطر/ مع محاولة بيان دور كل من عاملي /التحكم المؤسسي والمنهج المحاسبي السليم/ على تفعيل وكفاءة إدارة المخاطر المصرفية.
ترتب على حالات الإفلاس العديدة التي وقعت بها العديد من المؤسسات المصرفية الأمريكية والأوروبية والعربية لفقدان الثقة في الأنظمة الإدارية والرقابية والمحاسبية لتلك المؤسسات المالية.
وهذا استدعى ضرورة إعادة النظر في هذه الأنظمة نتيجة الاثار الشديدة لهذه الانهيارات والأزمات على اقتصاديات تلك الدول من الناحية الاقتصادية والمالية والأخلاقية.
ونتيجة لذلك قامت جهات رقابية متعددة بتطوير وأحدث أنظمة إدارية ومالية ورقابية لضبط أعمال تلك المؤسسات المالية.
فقد قامت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية التابعة إلى الأمم المتحدة بالتعاون مع صندوق النقد الدولي والبنك الدولي بإصدار تعليمات حول حوكمة الشركات وذلك من خلال دراسة قاموا بها عام 1999، كما قامت لجنة بازل للرقابة المصرفية ومنذ تأسيسها بإصدار العديد من التعليمات بشان إدارة المخاطر الائتمانية وكفاية راس المال، كما قامت الدول الضاعية الكبرى عام 1999، تبني مبادئ التحكم المؤسسي. ... إما على المستوى المحلي فقد حدد قانون البنوك الأردني رقم (28) لعام 2000 مسؤوليات مجلس الإدارة بخصوص وضع السياسات العامة للبنك و الإشراف على تنفيذها، كما قام البنك المركزي الأردني بإصدار إرشادات لضبط الرقابة الداخلية، والتحكم المؤسسي عام 2004، حيث حددت هذه الإرشادات أهم مبادئ السلوك المهني والقيم التي يجب إن تتصف بها التقادير المالية المنشورة، بالإضافة إلى ضرورة وجود دائرة مستقلة في البنك تدعى دائرة المخاطر،