الى النفقات الرأسمالية = ... صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية / التدفقات النقدية الخارجة للنفقات الاستثمارية ... تبين هذه النسبة قدرة الشركة على توليد تدفقات نقدية من أنشطتها التشغيلية لتمويل النفقات الرأسمالية اللازمة للمحافظة على طاقتها الإنتاجية.

9 ... نسبة أثر الإستهلاك والإطفاء = ... مصروف الإستهلاك + مصروف الإطفاء / صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية ... تساعد هذه النسبة في اٍظهار أثر الإستهلاك والإطفاء على النقدية الموفرة من الأنشطة التشغيلية.

10 ... نسبة إعادة الإستثمار = ... صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية/ ... مشتريات الموجودات طويلة الأجل. ... تقيس هذه النسبة كفاية التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلة لتمويل شراء الموجودات طويلة الأجل.

11 ... التدفقات النقدية الحرة = ... صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية - (الانفاق الرأسمالي + توزيعات الأرباح) . ... هي التدفقات النقدية المتبقية التي يتم توزيعها على حملة الأسهم وأصحاب الديون بعد قيام الشركة بالإستثمار في الأصول الثابتة الضرورية ورأس المال العامل للمحافظة على إستمرارية الأنشطة التشغيلية.

12 ... نسبة التدفقات النقدية الخارجة للأنشطة الإستثمارية اٍلى التدفقات النقدية الداخلة من الأنشطة التمويلية = ... التدفقات النقدية الداخلة من الأنشطة التمويلية/ ... التدفقات النقدية الخارجة للأنشطة الإستثمارية ... تبين هذه النسبة مساهمة التدفقات النقدية الداخلة من الأنشطة التمويلية على تمويل الاستثمار في الموجودات طويلة الأجل.

ثانيًا: بين من وجهة نظرك الأهمية النسبية للنسب المالية التالية المشتقة من قائمة التدفقات النقدية في تقييم جودة الأرباح، وذلك بوضع إشارة (?) في المكان المناسب.

النسبة المالية ... هامه