1.تنشأ مخاطر أسعار الصرف عن وجود مركز مفتوح بالعملات الأجنبية سواء بالنسبة لكل عملة على حدة او بالنسبة لاجمالي مركز العملات.

2.تنشأ عن التحركات غير المواتية في أسعار الصرف.

3.يشمل المركز المفتوح العمليات الفورية Spot Transaction والعمليات الآجلة بأشكالها المختلفة والتي تندرج تحت مسمى المشتقات المالية.

مخاطر السيولة Liquidity Risk

1.تنشأ نتيجة عدم قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته في الأجل القصير بدون تحقيق خسائر ملموسة او عدم القدرة على توظيف الأموال بشكل مناسب.

2.تظهر مخاطر السيولة في حالة قصور التدفقات النقدية الداخلة للبنك عن مقابلة التدفقات النقدية الخارجة.

3.تتمثل مخاطر السيولة في عنصرين أساسيين هما:-

-الكم المطلوب لتغطية الاحتياجات من السيولة.

-السعر المعروض لتوفير السيولة.

4.تتحقق مخاطر السيولة لعوامل خارجية وداخلية كما يلي:-

أ. تتمثل العوامل الداخلية في:-

-ضعف تخطيط السيولة مما يؤدي إلى عدم التناسق بين الأصول والالتزامات من حيث آجال الاستحقاق.

-سوء توزيع الأصول على استخدامات ذات درجات متقاربة مما يؤدي إلى صعوبة التحول لأرصدة سائلة.

-التحول المفاجئ لبعض الالتزامات العرضية إلى التزامات فعلية.

ب. تتمثل العوامل الخارجية في:-

-الركود الاقتصادي وما يترتب عليه من التعثر.

-الأزمات الحادة التي تنشأ بأسواق المال.

ثالثًا: مخاطر التشغيل

احتمالية الخسارة التي قد تنشأ عن فشل أو عدم كفاية كل من:

-العمليات الداخلية.

-العاملين (غش، اختلاس، سرقة)

-الأنظمة.