عُرفت الهندسة المالية الإسلامية بتعريفاتٍ عديدةٍ، تؤول إلى ما عرفت به الهندسة المالية التقليدية [1] ، لكنها تزيد عليها بشرط الالتزام بالشريعة الإسلامية. ومن ذلك أن الهندسة المالية الإسلامية هي مجموعة الأنشطة التي تتضمن عمليات التصميم والتطوير والتنفيذ، لكل من الأدوات والعمليات المالية المبتكرة، بالإضافة إلى صياغة حلولٍ إبداعيةٍ لمشاكل التمويل وكل ذلك في إطار موجهات الشرع الحنيف [2] .

وتستند هذه الهندسة إلى أسسٍ شرعيةٍ عدةٍ منها ما رواه أبو هُرَيْرَةَ، أَنَّ رَسُولَ اللهِ - صلى الله عليه وسلم -، قَالَ:"مَنْ دَعَا إِلَى هُدًى، كَانَ لَهُ مِنَ الْأَجْرِ مِثْلُ أُجُورِ مَنْ تَبِعَهُ، لَا يَنْقُصُ ذَلِكَ مِنْ أُجُورِهِمْ شَيْئًا، وَمَنْ دَعَا إِلَى ضَلَالَةٍ، كَانَ عَلَيْهِ مِنَ الْإِثْمِ مِثْلُ آثَامِ مَنْ تَبِعَهُ، لَا يَنْقُصُ ذَلِكَ مِنْ آثَامِهِمْ شَيْئًا" [3] ؛ فمن ابتكر منتجاتٍ إسلاميةً وأتى بحلولٍ شرعيةٍ فقد سن سنةً حسنةً وله أجرها وأجر من عمل بها، ومن لجأ إلى التحايل وغطى المنتجات التقليدية بغطاءٍ إسلاميٍّ، ودس السم في العسل فقد سن سنةً سيئةً وعليه وزرها ووزر من عمل بها [4] .

فالهندسة المالية ترمي إلى تطوير صيغٍ وابتكار منتجاتٍ ماليةٍ تستجيب لاحتياجات الواقع، وتتضافر فيها جهود الأجهزة الشرعية والاقتصاديين والمصرفيين والمحاسبين ونحو ذلك [5] . والمالية الإسلامية أحوج إلى الهندسة من المالية التقليدية، إذ إن الأولى ملزمةٌ بالضوابط الشرعية، وتتسم منتجاتها بضرورة الموازنة بين حاجات الواقع وبين القواعد والمقاصد الإسلامية [6] .ومن ثم، فمهمة المهندس المالي الإسلامي أصعب من حيث مراعاته

(1) الهندسة المالية واضطراب النظام المالي العالمي، لعبد الكريم قندوز. وأيضًا: التحوط في التمويل الإسلامي، لسامي السويلم، ص 105 - 124. وأيضًا: صناعة الهندسة المالية - نظرات في المنهج الإسلامي-، لسامي السويلم. وأيضًا: التحديات التي تواجه العمل المصرفي الإسلامي، موقع محمد البلتاجي: www.bltagi.com.

(2) إدارة التطوير وتنمية الأعمال، لفتح الرحمن علي محمد صالح، موقع مركز أبحاث فقه المعاملات الإسلامية. www.kantakji.com/

(3) أخرجه مسلم في صحيحه، كتاب العلم، باب من سن سنة حسنة أو سيئة ومن دعا إلى هدى أو ضلالة، مرجع سابق، 4/ 2060.

(4) الهندسة المالية الإسلامية، مرجع سابق، ص 5 - 7.

(5) الشرعية والكفاءة الاقتصادية شرطان لفاعلية المنتجات الإسلامية، استجوابٌ منشور في جريدة الاقتصادية.

(6) للمزيد راجع: أدوات سوق النقد الإسلامية - مدخل للهندسة المالية الإسلامية -، لفتح الرحمن علي محمد صالح.