* المعيار الثالث: المقدرة أو السلامة المالية: ويعنى به مدى قدرته على إدارة أمواله بشكل يضمن للبنك الحصول على حقوقه في مواعيداها، وكذا حجم الموارد الذاتية ممثلة في صافى حقوق الملكية باعتبار ذلك يمثل الضمان الأساسى لرد حقوق البنك، ويمكن التعرف على ذلك من دراسة وتحليل بيانات كل من الميزانية العمومية وكذا قائمة التدفقات النقدية لمنشأة العميل، ولذا فإنه يطلب منه تقديم آخر ميزانية له معتمدة من محاسب قانوني، وتحليلها في ضوء المؤشرات التالية:

1 -مؤشرات الكفاءة في إدارة الأموال ومنها:

* هيكل التمويل: ويمكن التعرف على سلامة الهيكل التمويلى بالمعدلات التالية:

حقوق الملكية

-معدل نسبة التمويل الذاتى = ــــــــــــــــ = ... % للتأكد من كفاية

التمويل الذاتى

إجمالى المطلوبات

الأصول الثابتة

-معدل تمويل الأصول الثابتة = ــــــــــــــــــ = ... % للتأكد من أن الأصول ... حجم الموارد الذاتية ... الثابتة تمول من الموارد الذاتية

وليس من الموارد الخارجية

المبيعات

* - معدل دوران رأس المال العامل = ـــــــــــــــــ = ... مرة

رأس المال العامل

356 يومًا

* متوسط مدة دوران رأس المال العامل = ـــــــــــ = ... يومًا

معدل الدوران

للتأكد من أن معدل الدوران يتناسب مع طبيعة النشاط بما يدل على الكفاءة في إدارة أمواله.

* سياسة المخزون، ويستدل عليها بالمعدلات التالية:

مخزون أول المدة + مخزون آخر المدة

متوسط المخزون ــــــــــــــــــــ = جنيه

المبيعات

-معدل دوران المخزون ــــــــــــــــ = مرة