السيولة للمنشأة جيد ولا تعاني من مشكلات تتعلق بها (Gibson , 2001 , P 364) .

7 -نسبة التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية إلى مدفوعات الديون طويلة الأجل

وتحدد بالعلاقة التالية:

صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية / مدفوعات الدين طويل الأجل.

تقيس هذه النسبة مدى كفاية التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية على سداد الديون طويلة الأجل. وكلما ارتفعت هذه النسبة كلما كان ذلك مؤشرًا إيجابيًا على قدرة المنشأة على الوفاء بالتزاماتها طويلة الأجل (Roehl - Anderson & Bragg , 2005 , P 329) .

8 -نسبة التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية إلى النفقات الرأسمالية

وتحدد بالعلاقة التالية:

صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية / التدفقات النقدية الخارجة للنفقات الاستثمارية.

وتبين هذه النسبة قدرة الشركة على توليد تدفقات نقدية من أنشطتها التشغيلية لتمويل النفقات الرأسمالية اللازمة للحفاظ على طاقتها الإنتاجية. وإذا كانت هذه النسبة أكبر من 1:1 فهذا يعني أن المنشأة يمكن أن تستخدم الزيادة النقدية من أنشطتها التشغيلية في تسديد الديون المستحقة عليها (Brown , 1999 , P 154&Stickney) .

9 -نسبة أثر الاستهلاك والإطفاء

وتحدد بالعلاقة التالية: